پرداخت نوین
آسان پرداخت
فن آوا
سپهر
ایران کیش
پاسارگاد
به پرداخت ملت
🟩 1. اظهارنامه مالیاتی کارتخوان چیست؟
اظهارنامه مالیاتی کارتخوان چیست گزارشی سالانه است که توسط دارنده کارتخوان یا درگاه پرداخت به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌شود. این گزارش شامل اطلاعاتی مانند:
- میزان درآمد حاصل از کارتخوان
- مجموع تراکنش‌های بانکی
- هزینه‌ها و کسورات قانونی
- اطلاعات شغلی و محل فعالیت
می‌باشد. این اطلاعات در پایان هر سال مالی جمع‌آوری شده و در سامانه الکترونیکی my.tax.gov.ir ثبت می‌شود.
چرا این اظهارنامه اهمیت دارد؟
زیرا سازمان امور مالیاتی از آن برای:
- تعیین مالیات واقعی شما
- بررسی صحت اظهارات مالیاتی
- جلوگیری از فرار مالیاتی
استفاده می‌کند.
🟩 2. اهمیت اتصال کارتخوان به پرونده مالیاتی
طبق اصلاحیه قانون مالیات‌های مستقیم، هر کارتخوان باید به پرونده مالیاتی متصل شود. عدم اتصال، نه‌تنها جریمه دارد، بلکه موجب محاسبه علی‌الرأس مالیات (بر اساس تراکنش بانکی بدون در نظر گرفتن هزینه‌ها) خواهد شد.
چگونه کارتخوان را به پرونده مالیاتی متصل کنیم؟
- ورود به سامانه مالیاتی: my.tax.gov.ir
- ثبت‌نام الکترونیکی و دریافت نام کاربری
- ثبت اطلاعات کارتخوان در بخش “درگاه‌های پرداخت”
- انتخاب نوع فعالیت مرتبط با کارتخوان
- دریافت تأییدیه اتصال
📌 هر کارتخوان باید به یک کد اقتصادی معتبر و یک فعالیت شغلی مشخص متصل باشد.
🟩 3. چه کسانی باید اظهارنامه مالیاتی کارتخوان ارائه دهند؟
به‌صورت کلی، تمام افرادی که از کارتخوان استفاده می‌کنند، موظف به ارائه اظهارنامه هستند. این شامل گروه‌های زیر می‌شود:
- پزشکان، روان‌شناسان و مشاغل درمانی
- فروشگاه‌های اینترنتی
- مغازه‌ها و کسب‌وکارهای حضوری
- مشاوران، مترجمان و فریلنسرها
- آرایشگاه‌ها و باشگاه‌های ورزشی
- رانندگان تاکسی اینترنتی در صورت داشتن حساب متصل به کارتخوان
📌 مهم نیست چقدر درآمد دارید. حتی درآمد پایین هم باید گزارش شود.
🟩 4. دسته‌بندی مشمولان بر اساس گروه‌های درآمدی
سازمان مالیاتی، اشخاص حقیقی را به سه گروه اصلی تقسیم می‌کند:
گروه اول: مشاغل با گردش مالی بالا (بیش از ۵ میلیارد تومان در سال)
- باید اظهارنامه کامل به‌همراه دفاتر قانونی ارائه دهند
- شامل فروشگاه‌های زنجیره‌ای، صادرکنندگان بزرگ، شرکت‌های حمل‌ونقل گسترده و…
گروه دوم: گردش مالی بین ۱ تا ۵ میلیارد تومان
- ارائه اظهارنامه به‌صورت میان‌گزارش با اسناد
گروه سوم: مشاغل با درآمد زیر ۱ میلیارد
- ارائه اظهارنامه ساده یا تبصره ماده ۱۰۰ (خوداظهاری)
🟩 5. آموزش کامل نحوه ارسال اظهارنامه کارتخوان (مرحله‌به‌مرحله)
در این بخش، مراحل ارسال اظهارنامه مالیاتی کارتخوان را به زبان ساده توضیح می‌دهیم:
🔹 مرحله 1: ورود به سامانه مالیاتی
ابتدا وارد سایت رسمی سازمان امور مالیاتی شوید:
https://my.tax.gov.ir
🔹 مرحله 2: ثبت‌نام الکترونیکی
اگر قبلاً ثبت‌نام نکرده‌اید، مراحل زیر را طی کنید:
- وارد بخش «پیش‌ثبت‌نام کد اقتصادی» شوید
- اطلاعات شخصی، آدرس، شماره شبا و شماره تلفن را وارد کنید
- پس از تأیید، نام کاربری و رمز عبور دریافت می‌کنید
🔹 مرحله 3: ثبت کارتخوان در پرونده
در پنل کاربری:
- وارد بخش «درگاه‌های پرداخت» شوید
- اطلاعات کارتخوان یا شماره پایانه را ثبت کنید
- فعالیت شغلی و محل استفاده را مشخص نمایید
🔹 مرحله 4: تکمیل اظهارنامه
- وارد بخش «اظهارنامه مالیاتی» شوید
- سال مورد نظر را انتخاب کنید
- درآمد ناخالص، هزینه‌ها، دارایی‌ها و بدهی‌ها را وارد نمایید
- اطلاعات کارتخوان و حساب‌های متصل را ثبت کنید
- پس از تأیید نهایی، کد رهگیری دریافت می‌کنید
نکته مهم:
حتماً قبل از ارسال، اطلاعات وارد شده را مرور کنید. ارسال نادرست، می‌تواند منجر به جریمه یا مالیات سنگین شود.
🟩 6. نکات کلیدی هنگام پر کردن اظهارنامه مالیاتی کارتخوان
🔸 کارتخوان شخصی یا اشتراکی؟
اگر کارتخوانی را با فرد دیگری شریک هستید، باید سهم خود از درآمد را دقیقاً مشخص کنید.
🔸 تفکیک حساب‌های شخصی و شغلی
پیشنهاد می‌شود حسابی جداگانه فقط برای تراکنش‌های کاری داشته باشید. این موضوع از مشکلات مالیاتی جلوگیری می‌کند.
🔸 درآمد مشمول مالیات چیست؟
فقط درآمد حاصل از فعالیت اقتصادی شما مشمول مالیات است؛ نه انتقال پول از خانواده یا بازگشت کالا.
🔸 هزینه‌های قابل قبول را فراموش نکنید
هزینه‌هایی مثل اجاره محل، حقوق کارکنان، قبوض، مواد اولیه و بیمه می‌توانند از درآمد کسر شوند.
🟩 7. نحوه محاسبه مالیات کارتخوان با مثال واقعی
فرض کنیم شما در سال گذشته با کارتخوان ۳ میلیارد تومان تراکنش داشته‌اید.
سناریو:
- هزینه‌های شما (اجاره، مواد اولیه، حقوق): ۲ میلیارد تومان
- سود خالص: ۱ میلیارد تومان
محاسبه مالیات بر اساس نرخ پلکانی:
- تا ۲۰۰ میلیون تومان: ۱۵٪ → ۳۰ میلیون
- ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون: ۲۰٪ → ۴۰ میلیون
- باقی‌مانده ۶۰۰ میلیون: ۲۵٪ → ۱۵۰ میلیون
- جمع مالیات: ۲۲۰ میلیون تومان
📌 اگر اظهارنامه ندهید، سازمان ممکن است کل ۳ میلیارد را درآمد تلقی کرده و مالیات بسیار بیشتری مطالبه کند.
🟩 8. چه مشاغلی از مالیات کارتخوان معاف هستند؟
برخی مشاغل، طبق قانون از مالیات معاف‌اند یا نرخ بسیار پایین‌تری دارند:
| نوع شغل | نوع معافیت |
|---|---|
| کشاورزان و دامداران سنتی | معاف کامل |
| مدارس، دانشگاه‌ها و آموزشگاهها | معاف جزئی یا کامل |
| مشاغل مذهبی و زیارتی | معاف با مجوز رسمی |
| سازمان‌های خیریه ثبتشده | معاف کامل |
| فعالیت‌های ورزشی دارای مجوز | بسته به نوع فعالیت |
🔹 حتی مشاغل معاف هم باید ثبت‌نام مالیاتی انجام دهند و کارتخوان را به پرونده متصل کنند.
🟩 9. جریمه‌های عدم ارسال اظهارنامه کارتخوان
عدم ارسال یا تأخیر در ارسال اظهارنامه مالیاتی، ممکن است شما را با جریمه‌های جدی مواجه کند:
| نوع تخلف | میزان جریمه |
|---|---|
| عدم ارسال اظهارنامه | ۱۰٪ تا ۳۰٪ مالیات متعلق، بسته به نوع شخص |
| دیرکرد در پرداخت مالیات | ۲.۵٪ ماهانه روی مالیات پرداخت‌نشده |
| عدم ثبت کارتخوان در پرونده | تعلق مالیات علی‌الرأس بر کل تراکنش‌های کارتخوان |
| محرومیت از معافیت یا تسهیلات | بله، در صورت عدم ارسال در موعد مقرر |
🟩 10. کارتخوان بدون پرونده مالیاتی = خطر جدی!
بسیاری از کسب‌وکارهای خرد تصور می‌کنند چون درآمد کمی دارند یا کارتخوان به نام شخص دیگری است، نیازی به پرونده مالیاتی ندارند. اما این تصور کاملاً اشتباه است!
📌 طبق ماده ۱۶۹ قانون مالیات‌های مستقیم، تمام پایانه‌های فروش باید به یک پرونده مالیاتی متصل باشند.
حتی اگر فعالیت اقتصادی ندارید، اگر دستگاه به نام شما باشد، شما مسئول هستید.
🟩 11. تفاوت مالیات کارتخوان با مالیات بر ارزش افزوده چیست؟
بسیاری از کاربران دچار سردرگمی می‌شوند و تصور می‌کنند مالیاتی که بابت کارتخوان پرداخت می‌کنند، همان مالیات بر ارزش افزوده (VAT) است. اما این دو کاملاً متفاوت‌اند.
| ویژگی | مالیات کارتخوان | مالیات بر ارزش افزوده |
|---|---|---|
| نوع مالیات | مالیات بر درآمد | مالیات بر مصرف |
| چه کسی پرداخت می‌کند؟ | صاحب کسب‌وکار (از سود خود) | مصرف‌کننده نهایی |
| نرخ | پلکانی: ۱۵٪ تا ۲۵٪ | ثابت: ۹٪ |
| زمان پرداخت | سالانه | فصلی (هر ۳ ماه) |
| نیاز به اظهارنامه؟ | بله | بله |
📌 به زبان ساده: مالیات کارتخوان، از سود شما گرفته می‌شود؛ اما مالیات ارزش افزوده، از مشتری گرفته و به دولت پرداخت می‌شود.
🟩 12. پرسش‌های پرتکرار درباره اظهارنامه مالیاتی کارتخوان
🔹 آیا کارتخوانی که به نام من نیست ولی استفاده می‌کنم، برایم مشکل‌ساز است؟
بله. در صورتی که درآمد به حساب شما واریز شود، حتی اگر دستگاه به نام فرد دیگری باشد، شما مشمول مالیات خواهید شد.
🔹 اگر درآمدم کم باشد هم باید اظهارنامه بدهم؟
بله. حتی با درآمد بسیار کم یا صفر، باید اظهارنامه ارسال شود. در غیر این صورت مشمول جریمه خواهید شد.
🔹 آیا دستگاه کارتخوان فروشگاه همسایه‌مان روی حساب من باشد، من مسئولم؟
دقیقاً بله. هرگونه تراکنش مالی انجام‌شده روی حساب شما، در صورت نبود مستندات دفاعی، به‌عنوان درآمد شما محسوب می‌شود.
🔹 می‌توانم کارتخوان را قطع یا غیر‌فعال کنم تا مشمول مالیات نشوم؟
غیرفعال‌کردن کارتخوان شما را از مالیات معاف نمی‌کند. اطلاعات گذشته نزد سازمان مالیاتی ثبت شده است. ضمن اینکه عدم اتصال کارتخوان فعال، خودش تخلف است.
🟩 13. اشتباهات رایج هنگام ثبت اظهارنامه مالیاتی کارتخوان
🔻 نادیده گرفتن تراکنش‌هایی که شخصی نبوده‌اند
🔻 ارائه نکردن اسناد و فاکتورهای هزینه
🔻 عدم توجه به مهلت ارسال اظهارنامه
🔻 استفاده از کارتخوان به‌نام اشخاص دیگر
🔻 تفکیک نکردن درآمد شغلی و شخصی در حساب بانکی
🔻 عدم مشورت با مشاور مالیاتی
📌 پیشنهاد فست ارتباط: قبل از ارسال نهایی حتماً با یک کارشناس مالیاتی مشورت کنید.
🟩 14. خدمات مشاوره مالیاتی فست ارتباط
در فست ارتباط، می‌دانیم که درک و اجرای درست قوانین مالیاتی برای بسیاری از کسب‌وکارها پیچیده و زمان‌بر است. به همین دلیل ما این خدمات را برایتان فراهم کرده‌ایم:
✅ مشاوره رایگان ثبت کارتخوان در سامانه مالیاتی
✅ راهنمای کامل تنظیم و ارسال اظهارنامه مالیاتی
✅ پیگیری اتصال پرونده مالیاتی و رفع مغایرت‌ها
✅ بررسی تراکنش‌های مشکوک و مشاوره کاهش مالیات
✅ پشتیبانی تلفنی و آنلاین ویژه کسب‌وکارهای کوچک
📞 همین حالا تماس بگیرید یا فرم مشاوره رایگان را در سایت تکمیل کنید.
🟩 15. جمع‌بندی | چرا نباید اظهارنامه مالیاتی کارتخوان را پشت گوش بیندازید؟
در دنیای امروز، دولت‌ها با ابزارهای دیجیتال به‌دنبال شفاف‌سازی اقتصادی هستند. کارتخوان و درگاه پرداخت یکی از اصلی‌ترین منابع اطلاعات مالی شما هستند.
اگر:
- کارتخوان دارید
- درگاه پرداخت اینترنتی دارید
- تراکنش بالایی در حساب بانکی‌تان دارید
حتماً باید:
✅ کارتخوان را به پرونده مالیاتی متصل کنید
✅ در موعد مقرر اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید
✅ هزینه‌ها و درآمدهای خود را به‌درستی گزارش دهید
در غیر این صورت:
❌ مشمول مالیات‌های علی‌الرأس می‌شوید
❌ جریمه‌های سنگینی در انتظار شماست
❌ از معافیت‌های قانونی محروم می‌مانید
📢 پیشنهاد ویژه فست ارتباط
ما در فست ارتباط آماده‌ایم تا از ابتدا تا انتهای مسیر، در کنار شما باشیم. برای دریافت مشاوره اختصاصی در زمینه اظهارنامه مالیاتی کارتخوان، فقط کافی است: