پرداخت نوین
آسان پرداخت
فن آوا
سپهر
ایران کیش
پاسارگاد
به پرداخت ملت
1. اظهارنامه مالیاتی کارتخوان چیست؟
اظهارنامه مالیاتی کارتخوان گزارشی سالانه است که صاحبان کارتخوان‌ها و درگاه‌های پرداخت به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌دهند. این گزارش شامل اطلاعات زیر است:
- مجموع درآمد حاصل از کارتخوان
- تعداد و مبلغ تراکنش‌های بانکی
- هزینه‌ها و کسورات قانونی
- اطلاعات شغلی و محل فعالیت
تمام این داده‌ها در پایان سال مالی جمع‌آوری شده و در سامانه my.tax.gov.ir ثبت می‌شوند.
چرا ارسال این اظهارنامه اهمیت دارد؟
سازمان امور مالیاتی از این اطلاعات برای موارد زیر استفاده می‌کند:
- تعیین میزان مالیات واقعی شما
- بررسی صحت اطلاعات مالیاتی ارائه‌شده
- جلوگیری از فرار مالیاتی
2. ضرورت اتصال کارتخوان به پرونده مالیاتی
بر اساس قانون مالیات‌های مستقیم، هر کارتخوان باید به یک پرونده مالیاتی معتبر متصل شود.
عدم اتصال به پرونده مالیاتی:
- مشمول جریمه مالیاتی می‌شود
- سازمان مالیاتی مالیات علی‌الرأس (بر اساس کل تراکنش‌ها بدون در نظر گرفتن هزینه‌ها) محاسبه می‌کند
مراحل اتصال کارتخوان به پرونده
- ورود به سامانه مالیاتی: my.tax.gov.ir
- ثبت‌نام الکترونیکی و دریافت نام کاربری
- وارد کردن اطلاعات کارتخوان در بخش «درگاه‌های پرداخت»
- تعیین نوع فعالیت شغلی مرتبط
- دریافت تأییدیه اتصال
📌 نکته: هر کارتخوان باید به یک کد اقتصادی معتبر و یک فعالیت شغلی مشخص متصل باشد.
3. چه کسانی موظف به ارائه اظهارنامه هستند؟
تمام افرادی که از کارتخوان استفاده می‌کنند، باید اظهارنامه مالیاتی ارائه دهند. گروه‌های اصلی شامل:
- پزشکان و مشاغل درمانی
- فروشگاه‌های اینترنتی و حضوری
- مشاوران، مترجمان و فریلنسرها
- آرایشگاه‌ها، باشگاه‌ها و کسب‌وکارهای ورزشی
- رانندگان تاکسی اینترنتی با حساب متصل به کارتخوان
📌 حتی درآمدهای اندک هم باید گزارش شوند.
4. دسته‌بندی مشمولان بر اساس سطح درآمد
سازمان امور مالیاتی، مشاغل را به سه گروه اصلی تقسیم می‌کند:
| گروه | سطح درآمد سالانه | نحوه ارائه اظهارنامه |
|---|---|---|
| اول | بیش از ۵ میلیارد تومان | اظهارنامه کامل همراه با دفاتر قانونی |
| دوم | بین ۱ تا ۵ میلیارد تومان | اظهارنامه میان‌گزارش با اسناد |
| سوم | زیر ۱ میلیارد تومان | اظهارنامه ساده یا خوداظهاری (تبصره ماده ۱۰۰) |
5. آموزش مرحله‌به‌مرحله ارسال اظهارنامه مالیاتی کارتخوان
مرحله 1: ورود به سامانه مالیاتی
وارد سایت رسمی سازمان امور مالیاتی شوید.
مرحله 2: ثبت‌نام الکترونیکی
اگر قبلاً ثبت‌نام نکرده‌اید:
- به بخش «پیش‌ثبت‌نام کد اقتصادی» بروید
- اطلاعات شخصی، شماره تلفن و شماره شبا را وارد کنید
- پس از تأیید، نام کاربری و رمز عبور دریافت خواهید کرد
مرحله 3: ثبت کارتخوان
- وارد بخش «درگاه‌های پرداخت» شوید
- اطلاعات کارتخوان یا شماره پایانه را ثبت کنید
- فعالیت شغلی و محل استفاده را مشخص نمایید
مرحله 4: تکمیل اظهارنامه
- وارد بخش «اظهارنامه مالیاتی» شوید
- سال مالی مورد نظر را انتخاب کنید
- درآمد، هزینه‌ها، دارایی‌ها و بدهی‌ها را ثبت کنید
- اطلاعات کارتخوان و حساب‌های بانکی متصل را وارد کنید
- پس از تأیید نهایی، کد رهگیری دریافت خواهید کرد
💡 نکته: قبل از ارسال، اطلاعات را به دقت بررسی کنید تا از جریمه‌های احتمالی جلوگیری شود.
6. نکات مهم هنگام پر کردن اظهارنامه
- کارتخوان شخصی یا اشتراکی؟ سهم هر شخص باید مشخص شود
- تفکیک حساب‌ها: حساب بانکی جداگانه برای تراکنش‌های کاری ایجاد کنید
- درآمد مشمول مالیات: فقط درآمد حاصل از فعالیت اقتصادی شما مشمول مالیات است
- هزینه‌های قابل قبول: اجاره، حقوق کارکنان، قبوض، مواد اولیه و بیمه قابل کسر هستند
7. مثال واقعی محاسبه مالیات کارتخوان
فرض کنیم شما در سال گذشته با کارتخوان ۳ میلیارد تومان تراکنش داشته‌اید:
- هزینه‌ها: ۲ میلیارد تومان
- سود خالص: ۱ میلیارد تومان
محاسبه مالیات پلکانی:
- تا ۲۰۰ میلیون تومان: ۱۵٪ → ۳۰ میلیون
- ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون: ۲۰٪ → ۴۰ میلیون
- باقی‌مانده ۶۰۰ میلیون: ۲۵٪ → ۱۵۰ میلیون
جمع مالیات: ۲۲۰ میلیون تومان
📌 در صورت عدم ارسال اظهارنامه، سازمان مالیات ممکن است کل تراکنش‌ها را درآمد شما در نظر بگیرد.
8. مشاغل معاف از مالیات کارتخوان
برخی مشاغل طبق قانون معاف یا نرخ بسیار پایین دارند:
| نوع شغل | نوع معافیت |
|---|---|
| کشاورزان و دامداران سنتی | معاف کامل |
| مدارس و آموزشگاه‌ها | معاف جزئی یا کامل |
| مشاغل مذهبی و زیارتی | معاف با مجوز رسمی |
| سازمان‌های خیریه | معاف کامل |
| فعالیت‌های ورزشی دارای مجوز | بستگی به نوع فعالیت دارد |
📌 حتی مشاغل معاف باید ثبت‌نام و اتصال کارتخوان به پرونده را انجام دهند.
9. جریمه‌های عدم ارسال اظهارنامه
- عدم ارسال اظهارنامه: ۱۰٪ تا ۳۰٪ مالیات متعلق
- دیرکرد پرداخت مالیات: ۲.۵٪ ماهانه
- عدم ثبت کارتخوان: مالیات علی‌الرأس بر کل تراکنش‌ها
- محرومیت از معافیت‌ها: در صورت عدم ارسال به‌موقع
10. خطر کارتخوان بدون پرونده مالیاتی
تمام پایانه‌های فروش باید به پرونده مالیاتی متصل باشند. حتی اگر فعالیت اقتصادی ندارید، مالک دستگاه مسئول است.
11. تفاوت مالیات کارتخوان با مالیات بر ارزش افزوده
| ویژگی | مالیات کارتخوان | مالیات ارزش افزوده |
|---|---|---|
| نوع مالیات | مالیات بر درآمد | مالیات بر مصرف |
| پرداخت‌کننده | صاحب کسب‌وکار | مشتری نهایی |
| نرخ | پلکانی ۱۵٪ تا ۲۵٪ | ثابت ۹٪ |
| زمان پرداخت | سالانه | فصلی |
| نیاز به اظهارنامه | بله | بله |
📌 مالیات کارتخوان از سود شماست، مالیات ارزش افزوده از مشتری دریافت و به دولت پرداخت می‌شود.
12. پرسش‌های متداول
- کارتخوان به نام دیگران: حتی اگر دستگاه به نام فرد دیگر باشد و درآمد به حساب شما واریز شود، مشمول مالیات هستید
- درآمد کم: حتی با درآمد پایین هم باید اظهارنامه ارسال شود
- کارتخوان فروشگاه همسایه: هر تراکنش روی حساب شما درآمد محسوب می‌شود
- غیرفعال کردن کارتخوان: شما را از مالیات معاف نمی‌کند
13. اشتباهات رایج
- نادیده گرفتن تراکنش‌های واقعی
- ارائه نکردن اسناد و فاکتور هزینه‌ها
- عدم رعایت مهلت ارسال اظهارنامه
- استفاده از کارتخوان به نام دیگران
- عدم تفکیک حساب شخصی و شغلی
- عدم مشورت با کارشناس مالیاتی
📌 توصیه فست ارتباط: قبل از ارسال نهایی، با مشاور مالیاتی مشورت کنید.
14. خدمات مشاوره مالیاتی فست ارتباط
- مشاوره رایگان ثبت کارتخوان در سامانه مالیاتی
- راهنمای کامل ارسال اظهارنامه
- پیگیری اتصال پرونده و رفع مغایرت‌ها
- بررسی تراکنش‌های مشکوک و کاهش مالیات
- پشتیبانی تلفنی و آنلاین ویژه کسب‌وکارهای کوچک
📞 برای دریافت مشاوره، فرم رایگان سایت را تکمیل کنید یا تماس بگیرید.